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问题已解决
红冲的普票可以做到下个月吗
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你好，可以的， 没问题
2023 11/07 15:09
84785017 
2023 11/07 17:07
21年开的普票，价格95000，当时是交了税并且贷应交税费/应交增值税/销项税额的，今年冲红，问了不能抵税，会计分录怎么做呢
易 老师 
2023 11/07 17:10
同学您好，一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的
84785017
2023 11/07 17:23
原分录是贷应交税费应交增值税销项税额，冲红的时候是贷应交税费应交增值税销项税额红字，但是扣缴增值税时这部分税额又没有抵掉，账上余额要比实际交的增值税少，这部分差额怎么做账呢，有900多差额么
易 老师
2023 11/07 17:33
结果是成了借方余额吗？
84785017
2023 11/07 18:05
是的，成了应交税费未交增值税借方余额
易 老师
2023 11/07 18:36
学员朋友您好，留底后期就可以
84785017
2023 11/07 18:39
税务局说冲红的普票后期不能抵
易 老师
2023 11/07 19:18
红冲普票自动会冲减收入和销项的
84785017
2023 11/08 11:01
冲红普票时，冲红的这部分税款留到以后抵扣，怎么做会计分录
易 老师
2023 11/08 11:04
学员您好，借：应收账款负数，贷：主营业务收入负数，应交税金应交增值税负数。
84785017
2023 11/08 11:22
关于结转和上交增值税未交增值税怎么做会计分录呢
易 老师
2023 11/08 11:41
学员朋友您好，月末增值税进项大于销项，可不结转。反之，借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税
84785017
2023 11/08 13:55
正常做的分录是：借应交税费应交增值税销项税额，贷应交税费未交增值税，然后税务局扣款借应交税费未交增值税，贷银行存款
现在，账上有冲回普票的金额-1000，其它正数增值税金额5000，结转过来的未交增值税为4000，但是实际扣款5000，还有冲红的-1000留到以后抵税少交税1000，全程会计分录该怎么做账
易 老师
2023 11/08 13:59
借 应交税费 5000借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 5000贷 应交税费 未交增值税5应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税
易 老师
2023 11/08 14:00
借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税5000 贷 应交税费 未交增值税5000
易 老师
2023 11/08 14:00
同学您好，借：应交税费-未交增值税5000,贷：银行存款5000
易 老师
2023 11/08 14:02
退回的部分形应交税费负数1000，下个月可以抵扣
易 老师
2023 11/08 14:02
借：应收账款负数，贷：主营业务收入负数，应交税金应交增值税-1000。
84785017
2023 11/08 14:20
老师，我没懂哎
易 老师
2023 11/08 14:23
交了的部分正常记账，退回的做红字负数自然形成留抵。
84785017
2023 11/08 14:35
那留抵的分录怎么做呢
易 老师
2023 11/08 14:37
这个不需要单独账务处理的
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