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老师，请问一下本年利润结转的问题，例如：21年本年利润是个-19万（负数哦），不用结转是吧，到22年，本年利润为+33万，那我22年是不是需要结转到利润分配，结转的金额是多少？
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本年利润是负数，也得转到未分配利润里面
2023 11/08 09:58
84785034 
2023 11/08 09:59
那我22年结转金额是多少？要不要减去期初余额
84785034
2023 11/08 10:00
代账做的没结转，问题太多，他直接结转的是22年本年的利润33万，这不对吧
东老师 
2023 11/08 10:00
以2022年来说，本年利润金额是33万
84785034
2023 11/08 10:04
那他21年那个负数没有结转，我是不是要把那个负数减去，或者是反结账到21年做结转？
东老师
2023 11/08 10:05
哦，也可以减去负数，按照正负金额结转
84785034
2023 11/08 10:06
那就不用反结账到21年做结转了是吧
东老师
2023 11/08 10:07
对，这个不用反结账到去年的。
84785034
2023 11/08 10:43
老师，企业所得税汇算清缴后，收到退税怎么做账？或者说算出来那一刻开始，到收到退税怎么做账？
东老师
2023 11/08 10:43
这个你们是《小企业会计准则》吗？
84785034
2023 11/08 10:46
是的，采用的小企业会计准则
84785034
2023 11/08 10:46
老师，你把两种准则都给我说一下，我学习一下，哈哈哈，麻烦了
东老师
2023 11/08 10:49
小企业会计准则 借银行存款 贷利润分配未分配
一般企业准则 借银行存款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
84785034
2023 11/08 11:02
不需要冲减多计提的所得税费用？
84785034
2023 11/08 11:02
还有应交税费——应交所得税
东老师
2023 11/08 11:03
因为都已经交了，已经是平了，不用冲减
84785034
2023 11/08 11:05
那不是预缴嘛？汇算清缴发现多了
东老师
2023 11/08 11:06
对呀，多交啊，所以你冲减所得税费用
84785034
2023 11/08 11:11
是不是应该这样，在结转到利润分配？
借：银行存款
贷：应交税费——应交企业所得税
借：应交税费——应交企业所得税
贷：所得税费用
东老师
2023 11/08 11:12
不能用所得税这个科目，因为跨年了
84785034
2023 11/08 11:13
小企业准则的也不可以？那直接计入利润分配不是多计提的没有冲回吗？
东老师
2023 11/08 11:14
就是意思就是冲减去年的未分配利润的意思
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