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问题已解决
去年做了未开票收入，确认了主营业务收入-未开票收入，缴纳了增值税，今年客户又要求开票，今天开了去年的未开票的发票，应该怎么做账务处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，开具发票确认收入，同时冲销去年的未开票收入。申报时,据实在《增值税纳税申报表附列资料(一)》开具增值税专用发票或开具其他发票栏次填列正数,同时在未开具发票栏填列相应的负数.
2023 11/08 10:50
84784980 
2023 11/08 10:51
小规模，分录怎么做
寻梦老师 
2023 11/08 10:56
你好 需要把之前 的无票收入冲销
借：以前年度损益调整—主营业务收入 ，
应交税费—应交增值税，
贷：应收账款等科目
然后按开具的发票做收入分录
借：应收账款等科目 ，
贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税
84784980
2023 11/08 10:58
还需要把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润吗
寻梦老师
2023 11/08 10:59
是的，要把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润科目哈。
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