免费问答

劳务派遣公司当月开出一张2万发票，差额征税额度为：18000元，可当月末发放工资 ，象这种计提工资成本时，也是可以抵扣税额的，是吗

同学你好 对的 是这样 专票可以

普票也可以的吧。老师

普票是所得税税前扣除

老师，你想说劳务派遣开的专票与普票是什么意思呀。作为开劳务派遣公司，所开的专票及普票都可以所得税税前扣除吧。

是的 但是专票可以抵扣进项

老师，想问一下，开了一张2万发票，差额征税：18000元。是不是一定要借：应收账款20000元，贷：主营业务收入19047.62 贷：应交税金-简易计税 952.38元这么做呀

你得做差额纳税的分录

差额纳税分录是什么样的呀 。因为刚接触，许多人做法不一样，有的人就按发票票面金额及税额做账的，这样也可以呀。老师。

 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款       贷：主营业务收入              应交税费———应交增值税(销项税额)   （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本       应交税费———应交增值税(销项税额抵减)       贷：银行存款 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税)        贷：应交税费———未交增值税

老师，麻烦看看这种做法可行不。1、借应收账款：20000 贷：主营业务收入19047.62 应交税费-简易计税 952.38；2、确认可扣减成本 ;借：主营业务成本17142.86 借：应交税费---简易计税 857.14 贷：应付职工薪酬18000（银行存款） 3、结转增值税：借应交税金95.24元贷：应交税金末交增值税 95.24

最好是按我那种 我那个是差额纳税的

老师，你的与我写的分录有哪些不同呀。唉，问这种问题真是让老师见笑了。真的不大明白

我给你的是差额纳税的分录

老师，我就是按你的把数字套上去呀。没区别吧

销项抵减的金额对吗

老师，销项抵减金额就是把成本金额/1.05*0.05这么算出来的呀

那就是对的哦 我以为税费没算对呢