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我们健身房会员买私教课，买课时贷记预收账款，后期每个月耗课再借记预收账款，贷记主营业务收入（未开票收入），应交税费。现在客户要一次性开发票，那这个分录怎么处理呢？
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当你开发票的时候，开什么？直接开消费的吗？
2023 11/08 11:32
84784984 
2023 11/08 11:48
开消费，不然开什么呢？
郭老师 
2023 11/08 11:52
要开预付卡的，你开了消费的话，你就得多收入。
84784984
2023 11/08 12:09
我们只能按执照上项目开票啊。开了票就相当于全消耗了，所以按消耗金额确认收入及计税，这样收入与增值税才匹配吧？后期实际耗课就另外手工记台账。老师帮我好好琢磨琢磨
郭老师
2023 11/08 12:10
你好，你一次开了发票，你增值税一次缴纳，所得税按月确认，你这不跨年了，你跨年了的话，你增值税销售额和所得税的销售额不一致呀，不一致税务局会要求你们调整
84784984
2023 11/08 12:15
开票后就没有收入可确认了呀，两税的计算基础一样的吧
郭老师
2023 11/08 12:17
哦，那你就借银行放款，
贷预收账款
应交税费，按月确认收入吧。
郭老师
2023 11/08 12:17
到时候你们税务局再找你，你再调整。
84784984
2023 11/08 12:22
就是说开票后不进行账务处理吗？那样的话相当于确认了增值税，而没有确认相应收入，对吗？
郭老师
2023 11/08 12:25
对的对的，是这么理解的。
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