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老师，企业对外捐赠，直接捐赠与通过公益性社会组织捐赠在汇算清缴时有什么不同吗？
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你好，直接捐赠不属于公益性组织的，不允许税前扣除。
2023 11/08 12:14
郭老师 
2023 11/08 12:14
公益性的捐赠按利润的12%，剩余的在以后年度继续抵扣。
84784947 
2023 11/08 12:37
两种捐赠方式，汇算清缴表格如何填写？两种捐赠方式会计处理相同，都是计入营业务支出
郭老师
2023 11/08 12:40
你好，你捐的钱还是捐的，我上面这不都已经填写好了，非公益性的只填写第一行第一列
调增自动出来
郭老师
2023 11/08 12:41
如果是公益性捐赠，第一列当年填写你的捐赠金额。然后当年可以扣除的是用你的利润乘以12%
大于这个的税收金额里面填写。
84784947
2023 11/08 13:01
A105010表，这里视同销售这张表，对外捐赠，怎么填写呢？
郭老师
2023 11/08 13:02
如果你是捐赠商品的需要视同销售，如果是现金的不需要，
产品的需要
这个捐赠视同销售税收金额填写的是你市场价格的收入
成本填写的单位购入的价格
84784947
2023 11/08 13:12
也就是A105010表填写的视同销售捐赠，不区分直接捐赠还是通过公益性社会团体捐赠的货物，是吗？
郭老师
2023 11/08 13:25
对，是的，是这个意思的。
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