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9、乙公司为增值税一般纳税人,主要从事货物运输服务,2022年7月有关经济业务如下:①购进办公用小轿车1部,取得增值税专用发票上注明的税额为25500元。②购进货车用柴油,取得增值税专用发票上注明的税额为51000元。③提供货物运输服务,取得含增值税价款1110000元,另外收取保价费2220元。④提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款31800元。⑤提供货物仓储服务,取得含增值税价款116600元,另外收取货物逾期保管费21200元。已知:交通运输服务增值税税率为9%,物流辅助服务增值税税率为6%,当月取得的增值税专用发票已通过税务机关认证,计算应交增值税。要求:(1)计算该公司当月的销项税额;(5分)(2)计算该公司当月可以抵扣的进项税额;(5分)(3)计算该公司当月应交增值税。

84785033| 提问时间:2023 11/08 14:03
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
(1)计算该公司当月的销项税额(1110000+2220)/1.09*95+31800/1.06*6%+(116600+21200)/1.06*6%=
2023 11/08 14:05
暖暖老师
2023 11/08 14:05
(2)计算该公司当月可以抵扣的进项税额25500+51000
暖暖老师
2023 11/08 14:05
(3)计算该公司当月应交增值税=销项税-进项税
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