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老师 这个第5题的第一个方案怎么分析
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第一种方案：企业注销其子公司，其子公司需要
办理企业所得税的清算。
①计算清算所得
清算所得二全部资应可变现价值或交易价格一资产的
计税基础一清算费用、相关税费十债务清偿损益一6000（全部资产可变现价值）一6000
(资产计税基础）一清算费用
清算所得 小于0
2023 11/08 14:48
一休哥哥老师 
2023 11/08 14:50
重新编辑一下
①计算清算所得
清算所得
=全部资应可变现价值或交易价格-资产的计税基础-清算费用、相关税费+债务清偿损益
=6000（全部资产可变现价值）-6000
(资产计税基础）-清算费用
清算所得 小于0
一休哥哥老师
2023 11/08 14:51
因为清算所得 小于0
所以无需缴纳企业所得税
84784951 
2023 11/09 00:22
老师 还是不太明白
一休哥哥老师
2023 11/09 07:11
企业进行清算注销。
如果算出最后的清算所得是大于零的，就按25%缴纳所得税，
如果最后按计算的清算所得是小于的，也就是负数，就说明公司是处于一个亏损状态，就不交企业所得税。
就是这个意思。
一休哥哥老师
2023 11/09 07:11
因为税务局的一个清算的表格是这么设置的。
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