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问题已解决
本月采购退回，我是按照之前怎么入库怎么冲的，借：库存商品（负数）应交税费-应交增值税进项税额（负数）这里是不是不用写进项税额转出呢！？然后贷：银行存款
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做原来相反的分录就行了。
2023 11/08 15:37
玲老师 
2023 11/08 15:37
或者你这种直接负数冲也行也对。
84785032 
2023 11/08 15:39
那月末结转增值税，怎么做，比如进项税6销项税2进项税付票数-8，怎么做结转分录
玲老师
2023 11/08 15:40
借转出未交增值税四，贷未交增值税4。
84785032
2023 11/08 15:42
中间有结转这个负数分录，我不会做
玲老师
2023 11/08 15:42
正数和负数他俩不是直接抵了吗？
玲老师
2023 11/08 15:43
进项正数6负数吧，那就实际是负数2。负数2就要交税的，再加上销项税额2一起不就是4吗？
84785032
2023 11/08 15:46
可能我没表达清楚，数额我会算，我不会结转写这个分录
玲老师
2023 11/08 15:47
把进项税额和销项税额这个余额都结转到转出，未交增值税。
玲老师
2023 11/08 15:47
然后最后的差额就是要交的增值税，就是我前面给你写的那个分录。
84785032
2023 11/08 15:48
就是不用写进项税额转出这个科目吧！我太纠结这个科目
玲老师
2023 11/08 15:49
不写进项税额转出，因为咱不是做的负数分录吗？
玲老师
2023 11/08 15:49
什么期末做结转不也得和咱账上的科目对应上吗？这样理解不？
84785032
2023 11/08 15:50
是的是的，我晕了，谢谢老师
玲老师
2023 11/08 15:50
客气，祝您工作愉快。
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