问题已解决
为什么计算所得税不减去这个15600,不应该是(120000-85000-156000-15600+85000)*25%么
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速问速答您好,15600是增值税,增值税在计算企业所得税的时候不能扣除的
2023 11/08 16:48
84784968
2023 11/08 17:01
那如果企业写分录正确的情况下,应该是,借:营业外支出102160贷:库存商品85000应交税费应交增值税销项税额15600附加税1560(简写一下),那计算企业所得税时营业外支出是需要纳税调增么
灵儿老师
2023 11/08 17:20
需要纳税调增的,因为企业是直接捐赠的。
84784968
2023 11/08 17:25
调增100600么,答案的意思不是说附加税可以税钱扣除么?
灵儿老师
2023 11/08 19:35
税金及附加是可以税前扣除的,但是增值税是不能在计算企业所得税时税前扣除的。