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请问一下老师，我公司以收取佣金为收入的，帮委托方卖东西给买方，我们收取买方价款+10%的佣金，有成交书的，本来我们只需要把价款给到委托方，佣金是我们的收入，开10%佣金发票，但是这个特例的问题来：我们老板之前跟委托方（个人）说好了，收取10%的佣金，其中我们再给3%的佣金给委托方（个人），也就是我们实际只收取7%的佣金，价款和佣金其中的3%给了委托方，因为成交确认书上面我们是收取10%的佣金的，所以请问这个帐怎么做

收到的借银行存款 贷主营业务收入应交税费 支付出去的借主营业务成本，贷银行存款， 对方是个人，他在其他的公司有工资的情况下，你可以按工资薪金，没有的话就按照劳务报酬。

不是这样的，你看清楚题，成交书上我们佣金是10%，按照成交书我们应该开10%的佣金发票，转给委托方价款，就平帐了，但是这笔特例是如果我按照成交书开10%的发票，转给委托方价款+3%的佣金，就不平了

你收到10 支付出去3 差额7就是你的毛利了 差额做主营业务成本了不是吗

付给个人（委托方）没有发票的

没发票正常做就是不允许抵扣所得税

可以怎么做，我到时做纳税调增，是不是我发票还是开10%的发票，转给委托方3%的，多给的3%的佣金做那里呢

借主营业务成本 贷银行存款上面给你写了

这个是成本吗

是的 这个做成本的

这个不是构成商品本身的成本，也不是直接提供劳务的成本，可以做进主营业务成本吗

你好收到的佣金是收入 支付的佣金就是成本 不是只有商品才可以做成本

好的，谢谢

但是我们不是支付佣金，我们收到的是佣金，支付的不是给委托方的佣金，我们没有委托委托方什么，只是把收到的佣金收入，分给了委托方，不叫支付委托方佣金，是做成本吗

对的 是的 也属于支付