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问题已解决
老师你好，请问事业单位租赁房屋给企业，企业租期未满就退了，租金押金退了一部分给企业，现在单位开具负数租赁费发票，请问如何入账？
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你好，那你当时开了发票，账务处理怎么做的？
2023 11/09 08:26
84785005 
2023 11/09 08:28
当时还没开发票，直接先确认收入
借 预收账款 贷经营收入
郭老师 
2023 11/09 08:29
借银行存款负数，贷经营收入负数。
84785005
2023 11/09 08:30
然后退款的时候做了一笔 借 经营收入 红字 贷银行存款 预算会计处就是借 经营预算收入 贷 货币资金
84785005
2023 11/09 08:30
现在我们单位开出了负数的租赁发票，请问怎么入账
郭老师
2023 11/09 08:32
借 经营收入 贷银行存款
开了负数发票和退款一块做
郭老师
2023 11/09 08:32
你退款和开负数发票不是一个月吗？
84785005
2023 11/09 08:33
问题是现在开出的发票上面有税，请问老师如何做帐合适呢
84785005
2023 11/09 08:34
不是一个月，跨月了，单位年底才清
84785005
2023 11/09 08:35
现在是款已经退了，也做了一笔红字的经营收入退款，现在开出了发票，这个发票现在怎么入账
郭老师
2023 11/09 08:35
你好，借经营收入应交税费，应交增值税销项，贷应收账款
负数发票做这个退款，借应收账款，贷银行放款。
84785005
2023 11/09 08:37
做两笔嘛老师？都不是红字吗
郭老师
2023 11/09 08:37
是的，
你已经做了相反的分录，然后再做负数
合适吗？
郭老师
2023 11/09 08:38
那么在原先的基础上，之前的分录不变，金额是负数可以
要么就做相反的，
郭老师
2023 11/09 08:38
借收入贷方式，增加借方是减少借方负数，不就是贷方你再增加收入吗？
84785005
2023 11/09 08:40
之前已经做了一笔这样的了
84785005
2023 11/09 08:40
那现在就是按照老师你那样的说法去做吗？
郭老师
2023 11/09 08:42
你好，不用你在这个基础上再增加一个借方应交税费，应交增值税销项。
84785005
2023 11/09 08:46
领导说不行，老师有没有别的方法能够单独做这个发票的分录
84785005
2023 11/09 08:46
领导说不行，老师有没有别的方法能够单独做这个发票的分录
84785005
2023 11/09 08:46
他说这样不合规，要单独做
郭老师
2023 11/09 08:47
你好，不行是什么意思啊？
84785005
2023 11/09 08:48
就是不能够按照您说的那样直接加增值税科目，不然这个负数发票不知道放哪里，所以这个负数发票还要单独做
郭老师
2023 11/09 08:50
这个负数发票
借应收账款负数，贷营业收入负数，应交税费，应交增值税销项负数做这个里面，
然后你退款，借应收账款贷银行
在做预算会计
84785005
2023 11/09 08:53
好的，理解了，谢谢老师
郭老师
2023 11/09 08:53
不用客气，工作愉快。
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