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老师，2023年缴纳2022年的残保金怎么做账起凭证啊
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1.2022计提残保金，计入管理费用，会计分录参考：借：管理费用——残保金贷：其他应付款——残保金
2.2023实际缴纳残保金，会计分录参考：借：其他应付款-残保金贷：银行存款
2023 11/09 08:38
84784959 
2023 11/09 08:40
老师2023年5月汇算清缴交的企业所得税是2022年的这个该怎么做呢
小宝老师 
2023 11/09 08:43
计提所得税会计分录
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
缴纳税金
借：应交税费——应交所得税
贷：银行存款
结转时
借：本年利润
贷：所得税费用
84784959
2023 11/09 08:48
这笔分录是在2033年做还是在2022年底做啊
小宝老师
2023 11/09 08:49
计提的跟结转的是在2022年做，缴纳的是在二三年。
84784959
2023 11/09 08:50
2022年底做，没汇算清缴怎么能知道该交纳多少税呢，我没明白
84784959
2023 11/09 08:51
2023年5月汇算的时候有补交税款
小宝老师
2023 11/09 08:53
你好，22年底要计提所得税。计提金额要根据账务以及相关调调整自行计算。
小宝老师
2023 11/09 08:53
如果在当年没有计提，而是在次年处理，次年做账的时候，就要通过以前年度损益调整来。
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