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问题已解决
10月份员工做了半个月离职，10月公司部份的社保该员工承担一半，11月发10月工资时扣了这部份的社保费，请问题会计分录要如何写？
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借应付职工薪酬社保，
其他应收款个人负担社保，
贷银行存款，然后发工资的时候借应付的工薪工资，
贷其他应收款个人负担的社保。
2023 11/09 09:56
84784951 
2023 11/09 10:04
“借应付职工薪酬社保， 其他应收款个人负担社保”这个是10月份缴社保时写的会计分录，对吧？那10月份计提社保时该员工承担的社保费会计分录如何写？
郭老师 
2023 11/09 10:05
对的，是的，借管理费用社保
贷应付职工薪酬，社保
借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资。
84784951
2023 11/09 10:14
“借管理费用社保 贷应付职工薪酬，社保 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资”10月计提社保时离职员工承担社保和其他员工的要分开写分录么？
郭老师
2023 11/09 10:15
可以在一块儿，也可以分开。
84784951
2023 11/09 10:24
10月可以不计提该离职员工的社保么？公司是当月缴当月的社保
郭老师
2023 11/09 10:24
需要的，我上面不是给你写了。月集体当月的呀。
84784951
2023 11/09 11:49
“借管理费用社保 贷应付职工薪酬，社保 借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资”计提社保时是要写这两个分录么？还是
这个是“借管理费用工资 贷应付职工薪酬工资”10月底计提工资，11月发工资？
郭老师
2023 11/09 11:53
你好，这两个同时做，一个是企业负担的社保，一个是工资。
郭老师
2023 11/09 11:53
十月底计提十月份的
84784951
2023 11/09 15:29
不好意思，有关上面问题我有点蒙，假如10月份全公司员工社保费（公司部份）已缴纳1000元，那个离职员工要承担公司部份100元，麻烦帮忙写下10月份计提社保的分录和缴纳社保的分录，谢啦！
郭老师
2023 11/09 15:30
实际现在企业和个人分别是多少，不看比例，就看他实际承担的。
84784951
2023 11/09 15:37
假如10月份全公司员工社保费（公司部份）已缴纳1000元，那个离职员工要承担公司部份100元，麻烦帮忙写下10月份计提社保的分录和缴纳社保的分录，按此写下分录
郭老师
2023 11/09 15:38
借管理费用工资，
贷应付职工薪酬工资，
借应付职工薪酬社保，
贷应付职工薪酬社保。这是十月份记提
支付借应付职工薪酬、社保、
其他应收款、个人负担的社保
贷银行存款。
郭老师
2023 11/09 15:38
借应付职工薪酬、工资，贷其他应收款、个人负担的社保。11月份。
84784951
2023 11/09 15:47
计提社保时“贷应付职工薪酬社保=支付时”借付职工薪酬社保+其他应收款个人负担社保“对么？
郭老师
2023 11/09 15:48
你好，第一个计提社保，这个是企业负担的，个人的在工资里面。
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