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问题已解决
老师，2021年有客户回款5000到公司，当时做了借：银行存款5000，贷应收账款5000，现在发现之前回款错了，要退回，我怎么做分录 ？
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你好，退回做之前收款相反分录就是了
2023 11/09 15:15
84785008 
2023 11/09 15:16
跨年了 不用以前年度损益调整吗？
邹老师 
2023 11/09 15:16
你好，这个分录不涉及到损益科目，即使跨年了，也不涉及 以前年度损益调整 科目
84785008
2023 11/09 15:16
之前也没确认收入
邹老师
2023 11/09 15:17
你好，这个是收到货款，而不是确认收入（是两码事的）
84785008
2023 11/09 15:18
以前年度损益调整，是不是要确认收入后才到涉及到？
邹老师
2023 11/09 15:19
你好，是的，是这样的
84785008
2023 11/09 15:19
是的，那如果这个款确认收入了，又怎么做呢？
邹老师
2023 11/09 15:20
你好，也是相反分录，只是跨年了就把损益科目换成 以前年度损益调整 代替入账就是了
84785008
2023 11/09 15:21
老师麻烦帮我把确认收入的做个完整的分录哈，谢谢
邹老师
2023 11/09 15:22
你好
正常情况下，确认收入，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
跨年冲销，借：以前年度损益调整—主营业务收入，应交税费—应交增值税，贷：应收账款
84785008
2023 11/09 15:24
好的，谢谢老师
邹老师
2023 11/09 15:24
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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