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问题已解决
老师，请问我有一张21年的负数发票没有入账。现在收到了，该如何入账呢。之前收到正数的时候做的是：借劳务成本 借待认证进项税 贷应付账款
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借劳务成本负数。待认证进项税额负数
贷应付账款负数。
2023 11/09 16:38
84785024 
2023 11/09 16:40
老师不用用到以前年度损益调整科目吗
玲老师 
2023 11/09 16:41
因为他不影响损益，所以不用。
84785024
2023 11/09 16:43
好的。那认证进项税是不是用进项税额转出的？这个负数票，在21年当时申报的时候，做了进项税额转出了（增值税申报表），就是账务上当年没有入账
玲老师
2023 11/09 16:45
因为你用的是待认证进项，说明还没有认证抵扣。
如果你已经抵扣了，但是计入进项的也需要转出来。
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