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小规模纳税人，日常没有计提增值税，等交了增值税以后才来做凭证，要怎么写分录呢？
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借应交税费，应交增值税，贷银行存款，他不需要集体的。
2023 11/09 16:44
84785001 
2023 11/09 16:46
那资产负债表上就会有负数余额
郭老师 
2023 11/09 16:47
不会的呀，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，那你现在交了一个借方一个贷方，怎么会有余额。
84785001
2023 11/09 16:48
我的意思就是，一开始没有写贷方的增值税，全部写的是营业收入
84785001
2023 11/09 16:50
那我现在是不是要补一个分录：
借：主营业务收入
贷：应交增值税
？
郭老师
2023 11/09 16:50
你好，对的，是的，是这么做的。
84785001
2023 11/09 16:51
好的，谢谢
郭老师
2023 11/09 16:51
不要客气工作愉快。
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