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老师，附表四我已经填了，还是对比不通过，提示是加计抵减台账期末计提额为0.这是啥意思，申报表上没有这个台账

纳税人享受增值税加计抵减政策优惠，需填写增值税及附加税费申报表附列资料（四）（税额抵减情况表） 税额抵减情况表 第1列“期初余额”：填写上期期末结余的加计抵减额。 第2列“本期发生额”：填写按照规定本期计提的加计抵减额。 第3列“本期调减额”：填写按照规定本期应调减的加计抵减额。 第4列“本期可抵减额”：等于期初余额＋本期发生额-本期调减额。 第5列“本期实际抵减额”：反映按照规定本期实际加计抵减额，按以下要求填写： 若第4列≥0，且第4列<主表第11栏（销项税额）-主表第18栏（实际抵扣税额），则第5列＝第4列； 若第4列≥主表第11栏（销项税额）-主表第18栏（实际抵扣税额），则第5列＝主表第11栏-主表第18栏； 若第4列<0，则第5列等于0。 第6列“期末余额”：填写本期结余的加计抵减额，为本期可抵减额-本期实际抵减额。 四、举例说明 某A企业为先进制造业一般纳税人，符合进项税额加计抵减政策，2023年7月所属期无加计抵减期末余额，2023年8月所属期销项税额为60万元，进项税额50万元，本期没有进项税额转出。 应纳税额计算如下： 抵减前应纳税额=600000-500000=100000元 加计抵减本期发生额=500000*5%=25000元 加计抵减本期可抵减额=0+25000-0=25000元小于抵减前应纳税额100000元 因此，加计抵减本期实际抵减额=25000元 应纳税额=销项税额-进项税额-加计抵减本期实际抵减额=600000-500000-25000=75000元 申报表填写如下： 增值税及附加税费申报表附列资料（四）（税额抵减情况表） 增值税及附加税费申报表 纳税人享受增值税加计抵减政策优惠，需填写增值税及附加税费申报表附列资料（四）（税额抵减情况表） 税额抵减情况表 第1列“期初余额”：填写上期期末结余的加计抵减额。 第2列“本期发生额”：填写按照规定本期计提的加计抵减额。 第3列“本期调减额”：填写按照规定本期应调减的加计抵减额。 第4列“本期可抵减额”：等于期初余额＋本期发生额-本期调减额。 第5列“本期实际抵减额”：反映按照规定本期实际加计抵减额，按以下要求填写： 若第4列≥0，且第4列<主表第11栏（销项税额）-主表第18栏（实际抵扣税额），则第5列＝第4列； 若第4列≥主表第11栏（销项税额）-主表第18栏（实际抵扣税额），则第5列＝主表第11栏-主表第18栏； 若第4列<0，则第5列等于0。 第6列“期末余额”：填写本期结余的加计抵减额，为本期可抵减额-本期实际抵减额。 四、举例说明 某A企业为先进制造业一般纳税人，符合进项税额加计抵减政策，2023年7月所属期无加计抵减期末余额，2023年8月所属期销项税额为60万元，进项税额50万元，本期没有进项税额转出。 应纳税额计算如下： 抵减前应纳税额=600000-500000=100000元 加计抵减本期发生额=500000*5%=25000元 加计抵减本期可抵减额=0+25000-0=25000元小于抵减前应纳税额100000元 因此，加计抵减本期实际抵减额=25000元 应纳税额=销项税额-进项税额-加计抵减本期实际抵减额=600000-500000-25000=75000元 申报表填写如下： 增值税及附加税费申报表附列资料（四）（税额抵减情况表） 增值税及附加税费申报表  

“我要办税-综合信息报告-资格信息报告-适用加计抵减政策的声明”。

谢谢老师，我明天再试试吧

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