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丁公司2022年度利润表中利润总额为12 000 000元，该公司适用的所得税税率为25％。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。 该公司2022年发生的有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在差别的有： (1)2019年12月31日取得的一项固定资产，成本6 000 000元，使用年限l0年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按年限平均法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。 (2)向关联企业捐赠现金2 000 000元。

没有其他了吗这个的

3)当年发生研究开发支出5 000 000元，较上年度增长20％。其中3 000 000元予以资本化；截至2022年12月31日，该研发资产仍在开发过程中。税法规定，企业费用化的研究开发支出加计50％税前扣除，资本化的研究开发支出按资本化金额的l50％确定应予摊销的金额。 (4)应付违反环保法规定罚款l 000 000元。 (5)期末对持有的存货计提了300 000元的存货跌价准备。 要求(1)计算丁公司2022年度应纳税所得额及所得税费用。 (2)编制相关会计分录

稍等我看一下吧这个的

老师，在吗？

您好，这个是可以看到吗

老师，是2022年的

是一样的，只不过时间上我刚才打错字了

那计提存货的会计利润也没有调整啊？

老师，所得税费用可以用税前会计利润加或者减永久性差异的出结果吗？

可以，所得税费用可以用你说的那个办法

老师，所得税费用两种方法计算结果不一致

不可能吧，差异都算上了吗

计算上了

我看看你算的这个