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老师好！关于承兑汇票的账务怎样处理的啊？
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您好，就是2个，要么付给供应商，要么我们收到客户的
1、企业发生业务收到银行承兑汇票时:
借:应收票据
贷:主营业务收入(或其他业务收入等)
应交税费——应交增值税（销项税额)
银行承兑汇票到期收回款项时:
借:银行存款
贷:应收票据
2、企业购入材料开出银行承兑汇票时:
借:原材料(或库存商品等)
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应付票据
银行承兑汇票到期无力支付时:
借:应收票据
贷:短期借款
2023 11/09 23:08
84785027 
2023 11/10 06:42
老师好！没开票，承兑汇票一承兑就要确认收入，确定货款吗？可以不用开票吗？
廖君老师 
2023 11/10 06:45
您好，我们不开票也要确认收入的呀，要不这个往来科目怎么平得了呀
84785027
2023 11/10 07:57
是否等票开了再确认收入，没开就像我们做应收应付一样，它只是应收票据，先挂着，等开票后再确认收收和做原材料科目？
廖君老师
2023 11/10 08:00
您好，您以前是这样做可以了的，但要提醒的是纳税义务发生就要申报缴税哦，不是看有没有开发票的，可以先未报未开票收入，等开票发时再申报未开票收入负数和蓝字发票正数，如果税务查到，我们目前的方法是在延期申报哦
84785027
2023 11/10 08:55
好的，谢谢老师！
廖君老师
2023 11/10 09:01
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！
希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
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