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10月开专票296588元，票面税款16787.99元，实际缴税16788元 1、借：应收账款 296588 贷：主营业务收入279800.01 应交税费-增-销16787.99 2、借：税金及附加-城建500.93 -教育附加214.68- 地方教育143.12 贷：应交税费-附加税858.73 11月缴纳时：借：营业外支出0.01 贷：应交税水-增-销 0.01 借：应交税费-增-销 16788 应交税费-附加税858.73 贷：应交税费-增-进 146.68 应交税费-增-加计递减 729.55 银行存款 1677
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同学你好
你的问题是什么
2023 11/10 09:57
84784970 
2023 11/10 10:05
2、印花税缴纳：借：营业税金及附加-印花税44.49
贷：银行存款 44.49
3、车船税结转 借：管理费用 269.28
贷：应交税费-车船费 269.28
老师，我想请问结合这两个表格，我这么做分录对吗？之前的留抵退税1599.3不需要再做账务处理了是吗？
朴老师 
2023 11/10 10:08
印花税不计提那分录是
借税金及附加
贷银行存款
这样的
84784970
2023 11/10 10:33
哦，印花税我没有计提，第2个分录就是缴纳时直接做的，那其他的分录是不是都没有问题？留抵退税的1599.3不用再做账务处理了吧
朴老师
2023 11/10 10:36
这个不用计提
可以直接做缴纳的分录
就是我上面的分录
2.不用了
84784970
2023 11/10 12:50
那留抵退税的1599.3应交税费未交增值税和应交税费进项税额转出的科目始终有余额呀
朴老师
2023 11/10 12:55
下个月继续抵扣就可以
84784970
2023 11/10 13:14
留抵退税的1599.3已经退回我们公司账户了
朴老师
2023 11/10 13:20
借银行
贷进项转出
这样做
84784970
2023 11/10 13:43
这笔分录在转出银行的时候就做了，还有一笔分录是借：应交税费-未交增值税1599.3 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1599.3。我现在是不是应该再做一笔 借：应交税费-增-进项转出1599.3 贷：应交税费-未交增值税1599.3，我自己有点绕迷糊了
朴老师
2023 11/10 13:49
进项转出结转了就可以
结转到转出未交增值税才对吧
84784970
2023 11/10 13:56
那应该怎么做？
朴老师
2023 11/10 13:59
同学你好
借进项转出
贷转出未交增值税
借转出未交增值税
贷未交增值税
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