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你好老师 ，1月份申报增值税的时候12月份应交税费-进项，销项都有余额 怎么处理呢
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应该结转到未缴增值税科目。
2023 11/10 11:27
84785004 
2023 11/10 11:30
余额在借方 怎么结转呢老师
小宝老师 
2023 11/10 11:30
未缴增值税科目在借方吗？
84785004
2023 11/10 11:31
对 进项大于销项
小宝老师
2023 11/10 11:38
那可以直接先这样放着就可以了。
84785004
2023 11/10 11:38
哦 不用结转吗
小宝老师
2023 11/10 11:39
是的，是的，就不用结转了，直接这么放。
84785004
2023 11/10 11:43
这个老师这么说的
小宝老师
2023 11/10 11:44
对的呀，这个就是销项税和进项税结转到未缴增值税科目的嘛。结转到未缴增值税科目呀。
84785004
2023 11/10 11:45
你不是说就这么放着吗
小宝老师
2023 11/10 11:57
看一下，我第一个回答说的是让您结转到未缴增值税科目，您说在拜访，我以为您说的是未缴增值税科目的余额在贷方。如果您未缴增值税的科目余额在贷方就放着不用管了，后期如有发生额自动抵减
84785004
2023 11/10 12:00
还是不太明白， 现在是进项大于销项 未交增值税科目的余额应该在借方吧
小宝老师
2023 11/10 12:01
的，是的，在借方，本月就这样，不用结转了。
84785004
2023 11/10 12:02
所以我给你截图的结转的分录 不太明白
小宝老师
2023 11/10 12:31
您销项税和进项税增加的时候，分别在贷方和借方。将这两个反向结转到未缴增值税科目是这个样。
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