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问题已解决
老师看到先回句话 只能发三张照片 还有两张 问题:第四问计算应纳增值税税额 为什么没有考虑资料3的50万 而第三问中考虑了进项税额50万元
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，同学，资料三的50万元进项是5月份的，已经抵扣，只是说未享受加计扣除，所以第三问考虑，第四问计算的是7月的增值税
2023 11/10 20:25
84784991 
2023 11/10 20:30
资料1（4）中已抵扣且已计提加计抵减额 用于集体福利不需要把已经计提的加计抵减额转出来吗
枫枫老师 
2023 11/10 20:37
第三问计算加计扣除时就调减了，0.65*5%
枫枫老师
2023 11/10 20:38
集体福利的0.65的税额在计算加计扣除时就调减了
84784991
2023 11/10 20:40
如果资料3 50万元享受过了加计抵减 资料3是不是就毫无作用了
枫枫老师
2023 11/10 20:44
是的，享受了加计抵减，就不能再享受了
枫枫老师
2023 11/10 20:49
5月份的时候还不能加计抵减哦，实际上这里也符合第一问的情况，4月份才成立
84784991
2023 11/10 20:52
政策不是规定自登记为一般纳税人之日起开始适用 5月份可以的吧
枫枫老师
2023 11/10 20:57
自成立起3个月哦，要算销售额比例哈
84784991
2023 11/10 20:59
这是习题课讲的 这道题是7月登记为一般纳税人 7月开始享受的
枫枫老师
2023 11/10 21:11
这里只是说享受，但是7月份的时候都没办法计算销售比例，要算自成立之日起算3个月的销售额比例，第一次提问的时候5月份的时候还是不能确定能不能享受，只有6月份销售额出来，销售比例达到50%以上了，这个时候5月份的进项才满足加计扣除
枫枫老师
2023 11/10 21:13
就是说在不知道是否满足条件时，不能加计扣除，满足条件后，之前未享受加计扣除的可以算进来
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