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肖老师说不做分录，显得很不专业

我想知道怎么做2月还有三月

肖老师说留底应该有分录

您好，2月一定要做分录 借：应交税费——未交增值税   应交税费——应交增值税-销项税 贷：应交税费——应交增值税-进项税 3月都交税了 借：应交税金-未交增值税  贷：银行 其实上面那个分录不对的，您看一下税务师实务教材，增值税有11个科目10个专栏，进项和销项有差额时只做差额部分结转的 （3）“应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。 账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税”（只结转多交部分真交过） 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税 借：应交税费——未交增值税（上月已结转） 贷：银行存款

老师，您发的这些我看不懂，你就把我发的那个图片上的数字戴上写上分录，我看一下

二月留底还有三月的销项进项的分录

谢谢您啦

您好，好的，2月留抵 借：应交税费——未交增值税  13000 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 13000 3月 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）19366.96 贷：应交税费——未交增值税 19366.96 借：应交税费——未交增值税   19366.96-13000 贷：银行  6366.96