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老师就是罚款和滞纳金不允许税前扣除,则其计税基础=账面价值这句话是什么意思?
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速问速答账面价值就是计入相关科目的金额 计税基础就是税法规定允许扣除的金额,这个是不对的
2023 11/11 16:21
84784974
2023 11/11 16:25
老师这个是课本是的话,他就是这样说的,我知道罚款和滞纳金不能税前扣除,但是我不懂他的计税计税为什么等于账面价值
84784974
2023 11/11 16:26
这个所得税那一章的,负债的计税基础
家权老师
2023 11/11 16:33
这个是计入损益科目,没有余额的,可以视同资产,账面价值为0,未来也不能扣除的,计税基础也是0,
所以计税基础=账面价值
84784974
2023 11/11 16:39
老师就是这个罚款是计入营业外支出,可是营业外支出他是损益科目,是损益类科目就会影响利润,而利润影响所得税费用,不应该会有暂时性差异产生吗?
家权老师
2023 11/11 16:41
这个是永久性差异,直接当年处理纳税调增。不会影响后期所得税,所以,不会产生暂时性差异