问题已解决

老师就是罚款和滞纳金不允许税前扣除,则其计税基础=账面价值这句话是什么意思?

84784974| 提问时间:2023 11/11 16:17
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
账面价值就是计入相关科目的金额 计税基础就是税法规定允许扣除的金额,这个是不对的
2023 11/11 16:21
84784974
2023 11/11 16:25
老师这个是课本是的话,他就是这样说的,我知道罚款和滞纳金不能税前扣除,但是我不懂他的计税计税为什么等于账面价值
84784974
2023 11/11 16:26
这个所得税那一章的,负债的计税基础
家权老师
2023 11/11 16:33
这个是计入损益科目,没有余额的,可以视同资产,账面价值为0,未来也不能扣除的,计税基础也是0, 所以计税基础=账面价值
84784974
2023 11/11 16:39
老师就是这个罚款是计入营业外支出,可是营业外支出他是损益科目,是损益类科目就会影响利润,而利润影响所得税费用,不应该会有暂时性差异产生吗?
家权老师
2023 11/11 16:41
这个是永久性差异,直接当年处理纳税调增。不会影响后期所得税,所以,不会产生暂时性差异
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取
      Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~