00:10:00
问题已解决
老师就是罚款和滞纳金不允许税前扣除，则其计税基础=账面价值这句话是什么意思？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
账面价值就是计入相关科目的金额 计税基础就是税法规定允许扣除的金额，这个是不对的
2023 11/11 16:21
84784974 
2023 11/11 16:25
老师这个是课本是的话，他就是这样说的，我知道罚款和滞纳金不能税前扣除，但是我不懂他的计税计税为什么等于账面价值
84784974
2023 11/11 16:26
这个所得税那一章的，负债的计税基础
家权老师 
2023 11/11 16:33
这个是计入损益科目，没有余额的，可以视同资产，账面价值为0，未来也不能扣除的，计税基础也是0，
所以计税基础=账面价值
84784974
2023 11/11 16:39
老师就是这个罚款是计入营业外支出，可是营业外支出他是损益科目，是损益类科目就会影响利润，而利润影响所得税费用，不应该会有暂时性差异产生吗？
家权老师
2023 11/11 16:41
这个是永久性差异，直接当年处理纳税调增。不会影响后期所得税，所以，不会产生暂时性差异
阅读 466
描述你的问题，直接向老师提问
2188
意见反馈
