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将自产货物用于市场推广，税会差异怎么处理
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您好， 你是按成本价用来推广吗？
2023 11/11 17:43
84784947 
2023 11/11 17:48
看了些资料，有说按成本价结转销售费用，有说按公允价值结转费用，但在税务上要视同销售，不管按哪种结转费用，税务上要如何调整呢
刘艳红老师 
2023 11/11 17:51
结转费用，按实际的成本就可以了，但推广要视同销售
84784947
2023 11/11 18:15
那在现有的会计利润的基础上，企税要如何调整呢？
刘艳红老师
2023 11/11 18:21
按实际的来申报，不用调呀
84784947
2023 11/11 19:03
假如产品售价120万，成本100万，会计上做账销售费用（100%2b120*13%），是这样吗？
刘艳红老师
2023 11/11 19:09
按100来结转费用就可以了
84784947
2023 11/11 22:03
那视同销售，增值税的借方记在哪里
刘艳红老师
2023 11/11 22:28
增值税在贷方就可以了
84784947
2023 11/12 00:54
我知道增值税在贷方，我是说增值税对应的借方记什么科目
刘艳红老师
2023 11/12 10:36
你是指交了增值税要怎么做，是吧
84784947
2023 11/12 10:56
是的，增值税如何做账
刘艳红老师
2023 11/12 10:57
借：应交税费
贷：银行存款
84784947
2023 11/12 16:43
你不是说增值税在贷方吗？怎么又在借方了呢？增值税在贷方的时候，它对应的借方是什么科目呢
刘艳红老师
2023 11/12 16:45
计提的时候在贷方呀，交了后就在借方了
84784947
2023 11/12 16:52
那计提的时候怎么做账：
借：？
贷:应交税费-应交增值税（销项税额）
刘艳红老师
2023 11/12 17:00
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费
84784947
2023 11/12 17:10
我的问题的前提是：将自产货物用于市场推广，要视同销售，不可能产生应收账款。会计上按成本计入销售费用，而税法上会产生增值税的纳税义务，那计提增值税的时候，借方是不是应该也一起记入销售费用。
刘艳红老师
2023 11/12 17:24
借：销售费用
贷：库存商品
冲减库存商品就可以了
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