免费问答

那就是会计利润得调减转出的金额？

不是直接减少利润，是转出时计入成本费用

那题目算会计利润时要调整吗调减吗？

具体是什么题目呢？

就是税务师的涉税实务，如果有需要进项转出的会计没转出，这个调减会计利润吗

得看具体什么情况转出哈，存货购入的进项转出，直接调增存货成本，以前年度的费用进项转出，直接调整利润分配

那如果是以前的费用进项，不调整本年的利润？

是的，不能调整本年的利润的

那老师外购的货物对外捐赠，所得税那里怎么调整？比如成本60，市场价100的货物对外捐赠

视同销售的处理 1、企业购进商品时，分录如下： 借：库存商品53.10 借：应交税费—应交增值税（进项税额）6.90 贷：银行存款60 2、企业将购进商品赠送给客户，分录如下： 借：营业外支出-捐赠支出100 贷：主营业务收入84.50 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）11.50 借：主营业务成本53.10 贷：库存商品53.10

老师发的是税务上的分录吧？会计上不是不视同销售吗？我想知道的是税务怎么调增调减

就是会计上的处理也视同销售的

直接按这些分录的科目填报，所得税调整的是营业外支出科目。如果不是公益捐赠就全额调增100