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增值税期末留抵退税计入什么科目
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同学，你好
增值税一般纳税人按规定计算的应收留抵退税额，借记应收留抵退税款科目，贷记应交税费——应交增值税（留抵退税）科目，收到留抵税额退税时，借记银行存款科目，贷记应收留抵退税款科目。
2023 11/12 11:54
84785023 
2023 11/12 12:11
留抵退税这个科目可以一直留有余额，对吗？
小菲老师 
2023 11/12 12:12
同学，你好
可以有余额的
84785023
2023 11/12 12:15
那么由进项税额产生的这笔留抵税额，一直在进项税明细账借方留有余额吗？
小菲老师
2023 11/12 12:17
同学，你好
应交税费——应交增值税（留抵退税）
这个有余额
84785023
2023 11/12 12:19
我是说不仅这个有余额，那个应交税费（进项税）也会有借方余额，这两个余额，都一直挂在账上，不用结转，对吗？
小菲老师
2023 11/12 12:23
同学，你好
只会有一个有余额的，你的分录怎么做的？
84785023
2023 11/12 18:18
老师，我怎么感觉您说的那个分录与原始的进项税脱离关系了呢？那个应交税费——进项税额，一直挂在账上，越来越多吗？
小菲老师
2023 11/12 18:34
同学，你好
你看一级科目，应交税费，一借一贷，是平的
84785023
2023 11/12 18:38
那也就是说应交税费下设的二级三级四级等明细科目中的余额只能是年复一年的挂着了，对吗？
84785023
2023 11/12 18:41
此时的应交税费——应交增值税（留抵税额）像是应交税费——应交增值税（进项税）的备抵科目呢？
小菲老师
2023 11/12 19:23
同学，你好
不是备抵科目
增值税科目都要结转到应交税费-未缴纳增值税
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