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图片中这个题具体该怎么做呢
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您好 我来做这个题目。
2023 11/12 15:42
一休哥哥老师 
2023 11/12 15:44
（1）
税法
2020折旧=200/5年=40
会计上
2019年折旧=200*2/4=100
2020年折旧=（200-100）*2/4=50
一休哥哥老师
2023 11/12 15:45
账面价值小于计税基础
可抵扣差异10
递延所得税资产=（50-40）*0.25=2.5
一休哥哥老师
2023 11/12 15:46
（2）
账面价值大于计税
应纳税差异60
递延所得税负债=60*0.25=15
一休哥哥老师
2023 11/12 15:48
（3）
调减应纳税所得额10
递延所得税资产10*0.25=2.5
一休哥哥老师
2023 11/12 15:51
（3）重新编辑一下
调增应纳税所得额10
递延所得税资产10*0.25=2.5
应纳税所得额
=1000+10-60+10=960
960*0.25=240
借：所得税费用250
递延所得税资产5
贷：递延所得税负债15
应交税费-应交税所得税240
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