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请问老师，职工教育经费的进项税可以抵扣吗？如果可以抵扣、那放到：借方费用的职工教育经费就与贷方应付职工薪酬-职工教育经费不相等啦。正好差进项税额呀？
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您好
职工教育经费的进项税额可以抵扣
借：管理费用-职工教育经费
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付职工薪酬-职工教育经费
这样写分录就可以了 相等的
2023 11/12 20:26
84785035 
2023 11/12 20:32
我是说科目余额表里的借方：管理费用-职工教育经费不等于贷方：应付职工薪酬-职工教育经费。
bamboo老师 
2023 11/12 20:33
这个肯定是不会等于的啊 因为有进项税额啊
84785035
2023 11/12 20:36
那企业所得税汇算清缴职工教育经费取哪个呢？费用里的吗？还是应付职工薪酬里的呢？
bamboo老师
2023 11/12 20:43
取管理费用里面的
84785035
2023 11/12 20:47
请问借方管理费用-福利费与贷方应付职工薪酬-福利费必须相等对吧
bamboo老师
2023 11/12 20:54
不一定的 如果还有销售费用-福利费 制造费用-福利费
那肯定也不会等的啊
84785035
2023 11/12 21:40
请问老师，领导让我把个税申报表的工资与面进行对比。我怎么对比呢？1月份申报的是2022年12月的工资呀？
bamboo老师
2023 11/12 21:42
个税申报表的工资与面进行对比
请问面是什么意思
84785035
2023 11/12 21:50
账面工资
bamboo老师
2023 11/12 21:51
那您就错开时间核定
有时间差是正常的
84785035
2023 11/12 21:52
个税申报表上2023年1月申报的是2022年12月的工资。所以这个不用对是吧？
84785035
2023 11/12 21:55
请问2023年2月，个税申报表的收入跟账面的什么数核对呢？
bamboo老师
2023 11/12 21:58
收入跟2023年1月份账面的应付职工薪酬-工资 贷方金额核对
84785035
2023 11/12 22:25
应付职工薪酬借方才是实际发放的金额吧？
bamboo老师
2023 11/12 22:26
对的 应付职工薪酬借方是实际发放的金额
84785035
2023 11/12 22:44
那就是个税申报表与应付职工薪酬-工资借方金额核对是吧
bamboo老师
2023 11/13 07:18
个税申报表与应付职工薪酬-工资贷方金额核对
个人所得税按照应发工资申报
84785035
2023 11/13 07:58
个税申报表的金额，与应付职工薪酬的借方核对吧。应付职工薪酬贷方是计提数有不是实际发放的呀？
bamboo老师
2023 11/13 08:16
应付职工薪酬贷方是计提数 是应发工资个人所得税是根据应发工资申报的
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