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这个月产生61万增值税，打算下个月多开进项来抵扣，那这个月未交的增值税怎么做分录，下个月用留底抵扣时怎么做分录，谢谢老师
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你好
下个月用留底抵扣时，不需要单独做分录，在填申报表时自动计算抵扣。
借：应交税费--应交增值税 贷：应交税费--未交增值税。
2023 11/12 21:44
84784966 
2023 11/12 21:49
那留底抵扣不做账，我的账上就显示还有很多留底呀
王超老师 
2023 11/12 22:15
不会啊，你下个月开发票，抵扣的时候，就会减少的
84784966
2023 11/12 23:21
那我用留底抵欠时，未交增值税产生的几千元滞纳金，也是用留底抵扣的，我该怎么做分录呢？谢谢
84784966
2023 11/12 23:24
还有在请问一下老师，发生时做分录，借:应交税费-应交增值税61万，贷:应交税费-未交增值税61万，抵扣时不做分录，那这两个明细就一直有余额存在是吗？
王超老师
2023 11/13 06:40
你这个要放到营业外支出科目的
84784966
2023 11/13 07:01
请老师直接给一下分录可以吗？谢谢
84784966
2023 11/13 07:01
还有在请问一下老师，发生时做分录，借:应交税费-应交增值税61万，贷:应交税费-未交增值税61万，抵扣时不做分录，那这两个明细就一直有余额存在是吗？
王超老师
2023 11/13 07:03
借：营业外支出
贷：银行存款
84784966
2023 11/13 07:04
我没有用到银行存款
王超老师
2023 11/13 07:04
那你们是用什么缴纳滞纳金的呢
84784966
2023 11/13 07:04
我是用留底抵扣了3000元滞纳金
王超老师
2023 11/13 07:06
借：营业外支出
贷：应交税费--未交增值税。
84784966
2023 11/13 07:06
这个问题很重要，请老实回答一下，不然我是懵圈的
还有在请问一下老师，发生时做分录，借:应交税费-应交增值税61万，贷:应交税费-未交增值税61万，抵扣时不做分录，那这两个明细就一直有余额存在是吗？
王超老师
2023 11/13 07:06
借：营业外支出
贷：应交税费--未交增值税。
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