问题已解决
(一)资料。某公司为增值税一般纳税人,2020年10月份发生有关经济业务如下。1.销售白酒10吨,每吨不含税售价为80,000元,货款收存银行2.本月共计销售白酒100吨,销售收入共计8,000,000元,计算并结转本月应交消费税。3.将自产白酒3吨用于职工福利,该白酒不含税售价为80,000元/吨。增值税税率为13%。每吨白酒生产成本为30,000元。4.4、结转本月已销白酒成本。月本对外销售白酒100吨,每吨白酒生产成本为30,000元。5、计算并结转本月用于职工福利3吨白酒应交的消费税。6、计提本月白酒的非货币性福利(全部记入管理费用)。7、本月共计应交增值税1,200,000元,消费税1,751,000元,计算并计提本月应交城建税和教育费附加。8、经计算本月应交印花税1,200元,直接以银行存款交纳。(二)要求:根据上述业务编制会计分录。
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1、借:银行存款 904000
贷:主营业务收入 800000
应交税费——应交增值税(销项税额)104000
2、借:银行存款 9040000
贷:主营业务收入 8000000
应交税费——应交增值税(销项税额)1040000
2023 11/12 22:19