免费问答

老师，前两个季度盈利了，利润总额18万，预交了9000元企业所得税，今年年底共计亏损10万，调增6.5万，请问退税多少怎么计算

同学你好 退的所得税吗

嗯，退的企业所得税的金额要怎么计算

这个是调整的金额乘以所得税税率

我们是小微，我的意思是我不知道我的计算过程对不对，你帮我看看，是不是第一二季度盈利的18万减年度亏损的10万，然后减去调增6.5万，等于1.5万，15000*0.05=750元，需要退税750元是吗

同学你好 对的 是这样的

老师，我为了不退税，这个月把成本少结转了一部分，这样可以呢吧

同学你好 这个也可以

老师，想不退税的话，销售成本结转的时候少结转一些，明年1月结转，这样可行吗

同学你好 这个可以的

老师，我这个少结转一点的话，是不是必须要注意毛利率，毛利率怎么算正常，我看全年毛利率是12.41%，这个月我要是正常结转的话毛利率是11%，我如果少结转7.3万，我这个月的毛利率就是32%

对的 这个肯定要注意的

老师，那我就是不能少结转7.3万，得控制毛利率至少在20%以内是吗

这个没有要求的哦 按实际的来

我这样的话就是还不够，我可以把10月的也少结转点，然后到了明年1月把这两个月少结转的都结转了可以吗

老师，我企业所得税亏损，我不想退税，费用已经都控制的没办法了，我想的少结转点成本，明年一月再结转

同学你好 对的 这个可以的

老师，我今年7月才接手这个公司，发现他们的前面每个月都在交企业所得税，但是损耗没有算进去的，损耗总共有9万多呢，我就把库存商品明细账整理出来，把损耗做进去了，所以导致上个季度就亏损了，这个季度本身业务就亏损，然后年底就产生退税了，我现在想的是我能不能更正上个季度的报表，然后企业所得税也就发生变化了，不过还是亏损的，我现在不想产生退税，我更正上个季度的申报有没有风险

首先，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业应当按照权责发生制原则计算应纳税所得额，而不能以实际库存变化为由调整上一个季度的企业所得税。因此，如果您想更正上一个季度的申报表，需要按照企业所得税法规定的方式进行。 具体来说，您可以向主管税务机关提交更正申请，说明更正的原因和具体情况，并提供相关的会计凭证和报表等资料。主管税务机关会对您的申请进行审核，并根据审核结果决定是否批准您的更正申请。 然而，需要注意的是，如果您的更正涉及到退税等问题，可能会存在一定的风险。因为退税需要符合一定的条件和程序，如果您的更正不符合相关规定或者程序，可能会导致退税无法实现或者面临处罚。

老师，我不想退税，我的意思是我们今年本来就亏损，我把去年到今年的损耗整理了下，也做进账里了，导致亏损更严重，我现在如果不是因为把损耗做进去了，可能年底不会亏损这么多，你的意思是更正上个季度的库存商品和成本的话风险比较大是吗，不如我就还是10月11月的成本少结转一点，然后明年1月份再结转回来，这样比较保险点是吗

那你这个得调增了哦