填空题老师看一下谢谢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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填空题老师看一下谢谢

84785019| 提问时间：2023 11/13 14:03

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

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你好同学填空题第一个，15，45 依据，自2021年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元)的第二是，减按2.5% 依据：自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

2023 11/13 14:04

冉老师

2023 11/13 14:08

小规模纳税人和一般纳税人的区别 1、小规模纳税人和一般纳税人的计税方法不同，小规模纳税人直接按照销售额乘以征收率计算增值税，一般纳税人按照销项税减去进项税差额计算增值税； 2、税率与征收率不同，小规模纳税人征收率为3%，1%；一般纳税人税率一般是13%，6%，5%，9%； 3、抵扣进项税额不同，小规模纳税人不能抵扣进项税，一般纳税人可以抵扣进项税。