问题已解决

老师,你好,我们公司享受增值税优惠政策,那增值税的差额我们计入到其他收益,那附加税的差额呢?

84785005| 提问时间:2023 11/13 15:37
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家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
你好,减免的税费不用考虑,只考虑实际要交的
2023 11/13 15:38
84785005
2023 11/13 15:40
就是只是增值税的考虑,附加税的不用考虑是吗?(附加税按实际交的金额计提是吧?)
家权老师
2023 11/13 15:47
是的,就是你说的那样子,发票票面的增值税减免了才转营业外收入
84785005
2023 11/13 15:52
我们这个不是开票的哦。是最新的进项加计递减政策(先进制造业当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额)
家权老师
2023 11/13 15:58
计算加计抵减 借:应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额   贷:其他收益 - 其他/营业外收入-加计抵减 抵减应交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费 - 应交增值税-进项加计抵减额
84785005
2023 11/13 15:59
附加税呢
家权老师
2023 11/13 16:01
抵减了就按抵减后的增值税计算
84785005
2023 11/13 16:05
就是附加税按实际交的金额计提是吧?
家权老师
2023 11/13 16:06
是的,就是那个意思的哈
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