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暂估成本跨年汇算清缴票未到调增后怎么账务处理
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同学，你好
你之前分录发一下
2023 11/13 15:51
84785042 
2023 11/13 15:53
您好 22年年暂估的成本，23年没有收到发票 借：库存商品 贷：应付账款-暂估，结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品，汇算清缴的时候明确无法收到发票，所以就调整了这部分。
小菲老师 
2023 11/13 15:53
同学，你好
借：应付账款-暂估
贷：以前年度损益调整
84785042
2023 11/13 15:54
结转的主营业务成本不需要冲吗
84785042
2023 11/13 15:56
如果不调整的话如果主营业务成本不做调整，那么财报和企业所得税汇算清缴不就不一致了吗
小菲老师
2023 11/13 15:56
同学，你好
用了以前年度损益调整这个科目了
84785042
2023 11/13 15:57
以前年度损益应该反映到哪张报表的哪个科目呢
小菲老师
2023 11/13 15:59
同学，你好
只是一个过渡科目，反映调账的具体情况。
最终都会结转到未分配利润科目中。
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