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老师我2022年虚计提工资4万 税务局查出来了 我已经改了2022年的企业所得税年报 还是不需要补交企业所得税 现在我需要改账 是通过以前年度损益调账吗 如何写分录
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以前年度损益调整贷，应交税费应交企业所得税
借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023 11/13 16:10
84784965 
2023 11/13 16:10
那以前年度损益调整科目还需要结转吗
不然这个科目不平
东老师 
2023 11/13 16:11
这不是转到未分配利润吗？
84784965
2023 11/13 16:11
我没有涉及要交企业所得税
东老师
2023 11/13 16:12
你这个只是把成本减少了，对吗？
84784965
2023 11/13 16:13
是的 2022年本来就亏损了10万 后来要转回4万的工资 还是亏损了6万
东老师
2023 11/13 16:13
工资那你当时做账的时候怎么做的？发给我看一下
84784965
2023 11/13 16:14
当时做账 借管理费用 贷应发职工薪酬 借应发职工薪酬 贷其他应付款-老板
东老师
2023 11/13 16:15
借其他应付款 贷以前年度损益调整 （管理费用） 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
84784965
2023 11/13 16:16
谢谢老师
东老师
2023 11/13 16:16
不客气，帮忙给个五星好评
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