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问题已解决
申报了未开票收入，客户给的货款也是不含税收入，分录是这样做嘛
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你好，没错的，也是这么做的
2023 11/13 17:31
84784961 
2023 11/13 17:35
那企业帮员工承担了个税，也是放营业外支出里面嘛
东老师 
2023 11/13 17:36
对，记入到营业外支出里面
84784961
2023 11/13 17:38
那我这个商业企业，购进的商品跟卖出去的商品都是一对一的，那结转成本的时候是不是按购进的单价去结转
东老师
2023 11/13 17:38
对，按照怒购入金额结转成本
84784961
2023 11/13 17:46
那这部分未开票收入是我们的样品卖出去的，那实际没有库存呢，这咋做
东老师
2023 11/13 17:47
没有库存这个样品哪来的呢？
84784961
2023 11/13 17:48
样品是供应商提供的，不要钱
东老师
2023 11/13 17:48
你们需要入账 借库存商品 贷营业外收入
84784961
2023 11/13 17:49
是属于营业外收入
东老师
2023 11/13 17:50
对，这个赠品你们需要做账的
84784961
2023 11/13 17:51
营业外收入到时候会减少企业所得税
84784961
2023 11/13 17:53
那结转成本的时候就按入账金额结转
东老师
2023 11/13 17:53
营业外收入增加企业所得税，但是转成本的时候减少企业所得税
84784961
2023 11/13 17:56
那分录就是收到样品，借：库存商品151 贷：营业外收入 151 然后给客户申报未开票收入，借：应收账款151 营业外支出 19.63 贷：主营业务收入151 应交税费-销项 19.63 结转成本：借：主营业务成本151 贷：库存商品151
东老师
2023 11/13 17:58
对的，没错的，就是这么做账的。
84784961
2023 11/13 18:00
那到时候就是营业外收入会减少企业所得税，营业外支出会增加企业所得税
东老师
2023 11/13 18:04
说反了，营业外收入增加企业所得税，转到成本减少企业所得税
84784961
2023 11/14 14:13
想问下，库存商品需要录规格型号的明细，那最好就是主营营业收入跟主营业务成本也弄规格型号，这样一进一出就很清楚是吧
东老师
2023 11/14 14:13
对，你最好加上明细，这样就是清楚一点儿
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