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请问老师，年末应交增值税下面二级科目的进项税额和销项税额的余额怎么做分录结转清零
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同学，你好
借：应交税金-应交增值税 (销项税)，应交税金-应交增值税 (进项税额转出)，贷：应交税金-应交增值税 (进项税)，应交税金-应交增值税 (转出未交增值税)。
2023 11/14 09:06
84784994 
2023 11/14 09:08
那减免税款的余额呢，做什么会计分录结转呢
小菲老师 
2023 11/14 09:10
同学，你好
减免税款的余额，你做的什么分录
84784994
2023 11/14 09:14
就航信的税控盘的服务费，借管理费用办公费280 贷应付账款280 借应交税费应交增值税减免税款280 贷管理费用办公费
小菲老师
2023 11/14 09:20
同学，你好
借：应交税费应交增值税减免税款
贷：应交税金-应交增值税 (转出未交增值税)。
84784994
2023 11/14 09:21
那转出未交增值税期末余额需要再结转处理吗
小菲老师
2023 11/14 09:36
同学，你好
不用，直接缴纳
84784994
2023 11/14 09:41
直接缴纳？我的意思是在应交税费借方期末有留底的情况下，然后进项税额和销项税额有余额结转掉，这个时候转出未交增值税，还要缴纳？缴纳什么税费呢？
小菲老师
2023 11/14 09:54
同学，你好
借：应交税金-应交增值税 (转出未交增值税)。
贷：银行存款
84784994
2023 11/14 09:56
我不明白这种情况下还要交税吗？我进项税额有留底，只是年末了，进项税额和销项税额科目金额累计，这种情况下结转还要交税吗？
小菲老师
2023 11/14 10:13
同学，你好
如果应交税金-应交增值税 (转出未交增值税)余额在借方，不需要交税
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