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合同总款为34500元总公司收款34000元分公司收款500元，总公司还得给分公司提成，500元可以作为预付账款吗
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可以的，可以这么做的。
2023 11/14 10:05
84784974 
2023 11/14 10:11
那分录怎么做，到月底结算时，分录又该怎么做呢
郭老师 
2023 11/14 10:12
借应收账款34500
贷业务收入
应交税费，
借银行存款34000
预付账款，分公司500，
贷应收账款
郭老师
2023 11/14 10:12
分录做这个的需要出一个委托书，你们单位委托分公司收款。
郭老师
2023 11/14 10:12
支付给他的提成，借销售费用
或者业务成本，贷预付账款500。
分公司做收入
84784974
2023 11/14 10:18
如果不用预付账款的话，我这怎么做呢
郭老师
2023 11/14 10:21
借应收账款，34500
贷主营业务收入、应交税费，
借银行34000，贷应收账款34000。
郭老师
2023 11/14 10:21
然后出委托书，委托总公司收款，借管理费用或者销售费用或是主营业务成本，贷应收账款500。
84784974
2023 11/14 10:23
那还有公司是技术教育类的，有分公司，一个课程售价是29800，学生付给了分公司账户10000元，剩下的学生分期付款，明年3月付款，总公司这边分录该怎么做
郭老师
2023 11/14 10:24
借其他应收款，贷预收账款
郭老师
2023 11/14 10:24
按月借预收账款，贷主营业务收入、应交税费。
84784974
2023 11/14 10:32
那这个作为提成给总公司，分录呢
郭老师
2023 11/14 10:33
你好，借管理费用、销售费用、贷其他应收款。
84784974
2023 11/14 10:35
如果分公司收的款多于给他们的提成这个分录咋做，有预付账款
郭老师
2023 11/14 10:37
那就收钱回来，借银行存款，贷其他应收款。
84784974
2023 11/14 10:41
合同总款为34500元总公司收款34000元分公司收款500元，总公司还得给分公司提成，500元可以作为预付账款，分录不能是借：银行存款34000 预付账款500 贷：主营业务收入34500
郭老师
2023 11/14 10:43
可以的，可以这么做的。
84784974
2023 11/14 10:44
好的，谢谢啦，，
郭老师
2023 11/14 10:45
不用客气，工作愉快。
84784974
2023 11/14 13:13
你好，我想问下，分公司给总公司的分成属于什么科目？
郭老师
2023 11/14 13:24
你好。分公司做销售费用，总公司做其他业务收入。
84784974
2023 11/14 13:27
在收到钱前不需要做计提吗
郭老师
2023 11/14 13:31
你好，收到钱没有提供服务，或者是不属于当月的提成，预付的做预收账款，预付账款属于当月的收入，可以不用做计提，直接做收入就行。
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