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2022年小规模纳税人是开的免税发票，2023年2月把这张票红冲了，然后重开，是按照1%开，还是免税开
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你好，还是按照免税的税率来
2023 11/14 12:37
84784968 
2023 11/14 12:39
2022年12月那张是普票，2月重开的专票，专票也可以开免税哇
郭老师 
2023 11/14 12:39
不可以的专票没有免税的税率
84784968
2023 11/14 12:43
真实就是12月开的普票，后面今年2月客户才来说必须要专票才能报账，然后就把票红冲了，开的1%的专票。最近专管员就再问我，为啥第一季度收入*1%不等于应交税额，多了开1%那部分税额，我这种咋解决呀
郭老师
2023 11/14 12:44
你好
那你怎么申报的？
郭老师
2023 11/14 12:45
你们销售额在30万以内吗？
84784968
2023 11/14 12:48
这样申报的，就是红冲了一张49800元
郭老师
2023 11/14 12:49
你好，你这个负数发票不对，你这个负数发票应该在第12行里面填写啊，你当时没有交增值税，你怎么还抵扣了你当月的普票
84784968
2023 11/14 12:53
请问一下，第一季度申报表我应该怎么填写啊
郭老师
2023 11/14 12:55
第一行填写你的1%的专票和普票的销售额，第二行填写专票的销售额，第三行填写你普通发票的，不包含这个免税的。
郭老师
2023 11/14 12:55
然后12行填写免税的负数销售额。
84784968
2023 11/14 13:03
那最后的税额交的没有问题把
郭老师
2023 11/14 13:20
你好，需要正常缴纳的，你的普票专票都得交
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