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问题已解决
老师，我是一般纳税人；之前抵扣的进项发票出现异常，需要进项转出；我现在已经转出；需要问一下这个分录该怎么写？
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您好，是采购的进项结转了吗，是的话就是 借 主营业务成本贷 应交税费应交增值税进项税额转出，这样写的
2023 11/14 15:15
84785015 
2023 11/14 15:18
然后呢？我还怎么做分录？
84785015
2023 11/14 15:19
贷方呢？贷方些什么
小锁老师 
2023 11/14 15:20
借 应交税费应交增值税进项税额转出贷 应交税费——未交增值税，相当于我们下期要缴纳的金额
84785015
2023 11/14 15:28
老师，我感觉不对；假如8月份有账进项票不含税：8849.56税额1150.44，合计10000；已抵扣，已结转；本期异常；我在增值税表异常进项税额转出；分录怎么写？
小锁老师
2023 11/14 15:31
我现在给您写，您看好了，借 主营业务成本 1150.44 贷 应交税费应交增值税进项税额转出1150.44
小锁老师
2023 11/14 15:31
借 应交税费应交增值税进项税额转出1150.44贷 应交税费——未交增值税1150.44
小锁老师
2023 11/14 15:31
您看看，您是不理解哪一点？觉得哪一点不对？
84785015
2023 11/14 15:31
主营业务成本不是8849.56吗？成本红冲不？
84785015
2023 11/14 15:33
是不是进项税额异常，我们只考虑税额，不考虑成本
小锁老师
2023 11/14 15:36
现在的话，税务不是说你们进项税异常吗？也不是说让你们红冲发票，如果是红冲发票，才需要把成本8849.56也需要红冲的，你好，现在仅仅是不让抵扣进项税了
84785015
2023 11/14 15:38
老师你看一下我这个需不需要红冲票，还是直接税额转出
小锁老师
2023 11/14 15:40
这个只是红冲进项税，不是转出成本，你好
84785015
2023 11/14 15:43
就是只管税额，不用管成本是吧？
小锁老师
2023 11/14 15:44
嗯对，他这个没说要开红字发票
84785015
2023 11/14 15:45
谢谢老师啦...
小锁老师
2023 11/14 15:49
不客气的，给您解答了问题就好的
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