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老师 我们公司目前筹备期间，购买的固定资产是计入开办费还是固定资产科目？
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购买的固定资产是计入 固定资产科目
2023 11/14 16:06
84784996 
2023 11/14 16:09
那摊销的时候怎么做分录？
文文老师 
2023 11/14 16:17
借：管理费用-折旧 贷：累计折旧
84784996
2023 11/14 16:34
筹建期间的固定资产摊销分录不是计入管理费用-开班费吗？
文文老师
2023 11/14 16:37
可计入开办费，也可按具体明细入账
84784996
2023 11/14 16:46
所得税汇算清缴的时候正常抵扣吗？月底开业
文文老师
2023 11/14 16:49
是，所得税汇算清缴的时候正常抵扣
84784996
2023 11/14 17:05
好的 感谢
文文老师
2023 11/14 17:08
不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
84784996
2023 11/15 09:58
老师 公司刚成立是小规模纳税人，收到一张增值税专用发票进项，税有5万多，这张进项发票是按含税价直接入成本吗？还是等转为一般纳税人后抵扣增值税呢？
文文老师
2023 11/15 09:59
按含税价直接入成本
84784996
2023 11/15 10:02
可以等转为一般纳税人后抵扣进项吗？
文文老师
2023 11/15 10:08
不可以等转为一般纳税人后抵扣进项
84784996
2023 11/15 10:11
这种不是形成滞留票了吗？不太懂
文文老师
2023 11/15 10:13
是，但能合理说明原因与理由
84784996
2023 11/15 10:51
我们有些开支没有发票，单笔金额1千多，可以正常入账吗？
文文老师
2023 11/15 10:53
没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增
84784996
2023 11/15 11:16
那我是不是做个备查账簿把这部分单独登记？可以用别的发票抵吗？
文文老师
2023 11/15 11:20
是，做个备查账簿把这部分单独登记
文文老师
2023 11/15 11:20
原则上是不可以用别的发票抵的
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