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老师好，请问下，房租是从10月开始算的，但是发票是11月份收到的，款也是11月份付，10月的分录应该怎么做？
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你好，10月份是预付了房租款项？
2023 11/14 16:34
84784971 
2023 11/14 16:36
没有的，10月应该付的，但是10月没付，11月一起付了一年的房屋，开了1年的发票
邹老师 
2023 11/14 16:37
你好，那就做10月份的计提分录
借：制造费用等科目，贷：其他应付款 等科目
84784971
2023 11/14 16:42
老师，那10月份的分录在11月收到发票付款后，需要冲销，然后重新分摊吗？
邹老师
2023 11/14 16:42
你好，是的，是这样的
84784971
2023 11/14 16:47
老师，那完整的分录是：10月份：借：制造费用，贷：其他应付款
11月份：第一步：冲销10月分录
第二步： 借：预付账款，贷：银行存款（附件是发票和回单）
第三步：借：制造费用 -房租 2个月的金额，借：预付账款
老师，这样对吗？
邹老师
2023 11/14 16:50
你好，根据你的描述，第二步和第三步的预付账款科目，需要换成 长期待摊费用 科目 才是的
84784971
2023 11/14 16:52
好的老师，其他步骤对着是吧
邹老师
2023 11/14 16:53
你好，是的，其他地方是正确的
84784971
2023 11/14 16:54
好的，明白了，谢谢老师
邹老师
2023 11/14 16:54
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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