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8月开了一张发票，10月冲红了，这个分录怎么做？8月发票入账也申报了
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学你好！10月冲红的发票，直接做到10月当期即可
借：应收账款 红字
贷：主营业务收入 红字
应交税费-应交增值税（销项税） 红字
2023 11/15 00:11
84784989 
2023 11/15 00:16
8月做的分录是 借：银行存款 贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税）
CyrusJean老师 
2023 11/15 09:20
同学你好！如果你涉及退款的话，可以这样做：
贷：银行存款 蓝字
贷：主营业务收入 红字
应交税费-应交增值税（销项税） 红字
84784989
2023 11/15 09:25
没有涉及退款，就是发票名字写错重开了一张
CyrusJean老师
2023 11/15 09:37
同学你好！这样就更加好处理了。
第一步红字冲销：
借：应收账款 --错误名称 红字
贷：主营业务收入 红字
应交税费-应交增值税（销项税） 红字
第二步，蓝字更正：
借：应收账款 --正确名称 蓝字
贷：主营业务收入 蓝字
应交税费-应交增值税（销项税） 蓝字
84784989
2023 11/15 13:14
我们是开给个人的票，是备注里的信息写错了，8月入账时候没有用到应收账款这个科目，现在红字冲销还需要用这个科目吗？
CyrusJean老师
2023 11/15 13:53
同学你好！8月入账的时候用了哪个科目呢？
84784989
2023 11/15 14:15
直接用了银行存款科目
CyrusJean老师
2023 11/15 14:36
同学你好！也可以不用应收账款科目，两步合并成一步就可以了。
借：主营业务收入 蓝字，原来错误凭证金额
应交税费-应交增值税（销项税） 蓝字，原来错误凭证金额
贷：主营业务收入 蓝字，更正后的正确金额
应交税费-应交增值税（销项税） 蓝字，更正后的正确金额
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