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老师你好，我们单位甲方委托支付民工工资80万作为支付我们的工程款我的账务处理 借:工程施工 80 贷:应付职工薪酬80 借:应付职工薪酬80 贷:应交税费_应交个人所得税 1 应付账款 79 借:应付账款79 贷:应收账款_甲方 79 我们实际下账应收账款应该是80万，我这个问题出在哪里啊
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你好 代发的工资应是多少呢
2023 11/15 08:48
84785038 
2023 11/15 08:49
我们提供给甲方的工资也是80万
84785038
2023 11/15 08:51
但是个人所得税应该由我们公司自己承担，民工不承担，这种应该怎么处理呢
玲老师 
2023 11/15 08:51
借:应付账款79
个税1
贷:应收账款_甲方 80
84785038
2023 11/15 08:55
你这个账务的个人所得税应该是次月缴纳呢
玲老师
2023 11/15 08:56
是对方支付咱这个钱里是包括这个一元在内。
玲老师
2023 11/15 08:56
你要是不把这个一元加进去，你这个账不平。
84785038
2023 11/15 08:58
是的，甲方只负责委托支付，个人所得税应该由分包单位自行申报缴纳
84785038
2023 11/15 08:59
我这个个人所得税当月缴纳的话就说得过去了
玲老师
2023 11/15 09:01
那你可以做两笔，当月做79报个税的时候再做一这样分开做也能对上。
84785038
2023 11/15 09:29
这个工资表申报了个税没得发票直接入成本税务上应该没得问题吧
玲老师
2023 11/15 09:31
你好 可以做账 要是员工的用工资的 看你的分录是员工
84785038
2023 11/15 09:36
那如果是项目民工工资应该入哪个科目呢
玲老师
2023 11/15 09:43
借工程施工合同，成本人工费，贷应付账款。不通过应付职工薪酬科目过渡。
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