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老师，建筑业预交增值税的税额自动在附表四带出来，预交的附加税在哪里看，带到哪个表
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附加税不需要单独填写。
2023 11/15 09:42
郭老师 
2023 11/15 09:42
你的增值税抵扣了，附加税跟着抵扣。
84785015 
2023 11/15 09:48
在申报的报表里面没有体现抵减的预交的附加是这意思把，但是在主表里面都是抵减了的？
郭老师
2023 11/15 09:48
对的，是的，是这个意思的。
84785015
2023 11/15 09:59
老师，怎么测算这个月员工需要交多少个税呢？这些员工是之前没有申报过个税的，工资超5000了
郭老师
2023 11/15 09:59
你好，系统里面有一个离线算个税。
郭老师
2023 11/15 09:59
本期应预扣预缴税额=（累计预缴应纳税所得额×税率-速算扣除数）-已预扣预缴税额
累计预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。
其中：累计基本减除费用，按照5000元/月乘以当前月份数计算。
郭老师
2023 11/15 10:00
你按照上面的方法来。
84785015
2023 11/15 10:02
那这个新员工10月份才来的，当前月份应该就是按照一个月把，还是按照5000*10计算
郭老师
2023 11/15 10:03
你行，十月份入职，11月份儿发工资，12月份申报个税的累计扣除费用是1万。
84785015
2023 11/15 10:34
老师，我们建筑公司10月开的发票，我在11月报税期预交的，那我在10月份的时候是不是需要计提预交的税款？具体分录怎么做
郭老师
2023 11/15 10:37
需要的借应交税费、应交增值税转出未交增值税。贷应交税费、未交增值
郭老师
2023 11/15 10:37
这个是结转你需要缴纳的增值税的。
84785015
2023 11/15 10:42
计提预交增值税借应交税费-预交增值税贷应交税费-转出未交，还需要做这一步吗
郭老师
2023 11/15 10:43
不需要的，如果你需要抵扣，借应交税费未交增值税，贷应交税费预交增值税，做这一个抵扣。
84785015
2023 11/15 14:23
老师，年底了，我今天有一些预付账款没有收回来发票，这个对汇算清缴有影响吗？如果说在来年5.31前也没有取得发票呢
郭老师
2023 11/15 14:24
好，汇算青椒之前取得发票就可以的，这个不影响。
84785015
2023 11/15 14:24
我挂的是预付账款科目，即使没有回来发票也不影响是吗
郭老师
2023 11/15 14:25
你好，对的，是的，没有做成本的是的
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