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老师，我们是小微企业，物业会计，会计说年底不给开发票了，是不是看不能超过300万，怕交25%的税率
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是的，就是那样子的哈
2023 11/15 09:50
84784965 
2023 11/15 09:56
老师，那300万是看哪个会计科目，也就是哪个会计科目不能超过300万
家权老师 
2023 11/15 09:59
看本年利润的余额科目
84784965
2023 11/15 10:02
老师，每月用结转未分配利润吗
家权老师
2023 11/15 10:05
不需要的哈。年末才结转
84784965
2023 11/15 10:08
老师，那不超过300万，是看本年利润余额数，还是看利润表的利润总额，我问别人，别人说看利润总额
家权老师
2023 11/15 10:09
2个数字都可以的哈
84784965
2023 11/15 10:10
两个数字是一样的吗
家权老师
2023 11/15 10:12
是的，金额都是一样的
84784965
2023 11/15 10:14
老师，我看了本年利润余额数600多万，那超过了300万，企业所得税是按照5%还是25%呢
84784965
2023 11/15 10:16
人数没到300人
家权老师
2023 11/15 10:17
超过1个就不再是小微了
84784965
2023 11/15 10:20
老师，是不是假如第二个季度100万，我算所得税，是用利润总额本年累计数*0.05，要是到第三季度600万，我用利润总额本年累计数乘以25%，这样对吗
家权老师
2023 11/15 10:21
是的，就是那样申报的
84784965
2023 11/15 10:21
第二季度和第三季度都用利润总额的本年累计数吗
84784965
2023 11/15 10:22
我总觉得第二季度用累计数，第三季度还用累计数，有点不对
家权老师
2023 11/15 10:27
本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税
看公式就知道了
84784965
2023 11/15 10:28
老师，我问了别人， 别人说二季度已经预缴过了，要把预缴的部分扣除，是这样吗
家权老师
2023 11/15 10:29
我写的公式就是扣除预交税款
84784965
2023 11/15 10:32
老师，假如计算第三季度所得税，那么用利润总额本年累计数-前两个季度缴纳的所得税，是这个意思吗，本年预缴所得税就是本年缴纳的所得税，对吗
84784965
2023 11/15 10:35
老师，就是第三季度-第一季度和第二季度企业所得税的总计，对吗
84784965
2023 11/15 10:37
前两个季度预缴的所得税，就看应交税费-所得税，贷银行存款，这个数字吗，
家权老师
2023 11/15 10:40
意思是先计算全年要预交的，再扣除本年预交的
84784965
2023 11/15 10:45
老师，我不是很明白，您看我说的对不，假如计算第三季度所得税，先计算全年预缴的，四季度还没有到，怎么计算全年预缴的
家权老师
2023 11/15 10:48
是截止到本季度要预交的，不是4个季度
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