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生育险报销，单位正常开工资扣个人保险，生育险报销后，按应发工资冲回还是实发工资冲回
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您好，这个的话，是属于应发工资的
2023 11/15 10:20
84784975 
2023 11/15 10:22
那保险不是扣重复了吗
小锁老师 
2023 11/15 10:24
那个你们要员工承担还是公司承担?
84784975
2023 11/15 10:24
个人部分员工自己承担的
小锁老师
2023 11/15 10:27
那就是按照实发了，我以为是公司承担呢
84784975
2023 11/15 13:01
就是休假期间我单位给员工正常开工资，开的是实发工资（应发工资-个人保险部分），然后生育险报下来了，报的生育险要比给员工开的工资多，给员工补的这部分怎么算，是应该减去实发工资还是应发工资呢？
小锁老师
2023 11/15 13:02
这个的话，是减去实发的这个的
84784975
2023 11/15 13:02
账务怎么处理呢？
小锁老师
2023 11/15 13:06
你正常开工资做了费用，然后现在报销下来 补的就是 借 银行存款（全部的） 贷 其他应付款（给员工补的） 管理费用（冲销之前计提的）
84784975
2023 11/15 13:11
我之前做的会计分录是 借 管理费用（应发工资）贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 其他应付款-个人保险 贷 银行存款（实发工资）。 我直接用扣掉的实发工资冲管理费用吗？应付职工薪酬用冲回吗
小锁老师
2023 11/15 13:17
嗯对，应职工薪酬不管，直接冲费用
84784975
2023 11/15 13:23
管理费用安应发工资计提的，冲销的是实发工资，这样是对的吧？
小锁老师
2023 11/15 13:26
嗯对，就是这个意思的
84784975
2023 11/15 13:27
好的，谢谢老师
小锁老师
2023 11/15 13:27
没事的哈，理解了就好的
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