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增值税结转分录怎么做，有留抵和需要交税的两种
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月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 11/15 11:14
84785035 
2023 11/15 11:17
销项和进项的差额记入转出未交增值税吧
84785035
2023 11/15 11:18
不交税就不结转吗
84785035
2023 11/15 11:19
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 现在要交税，留抵之前没体现现在怎么转呢
家权老师 
2023 11/15 11:22
是的，不交税就不结转
84785035
2023 11/15 11:23
那我要交税了啊，但是这个税款是留扣了留抵之后的啊
家权老师
2023 11/15 11:24
要交税就是前边的结转分录，先计算，再结转
84785035
2023 11/15 11:27
意思就是交多少转多少？
家权老师
2023 11/15 11:29
是的，按计算出来的金额，交多少转多少
84785035
2023 11/15 11:31
是不是先把销项和进项的差额全部转入转出未交增值税，然后按照计算的金额再从转出未交增值税里面转到未交增值税里面
84785035
2023 11/15 11:32
也就是说一般不会用到留抵的科目是吧
家权老师
2023 11/15 11:33
不需要先转，直接按计算的金额转
84785035
2023 11/15 11:34
哦哦，那就是销项和进项科目是可以有余额的吗
家权老师
2023 11/15 11:37
是的，可以要有余额的，
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